根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》第二十三條的規(guī)定和2018年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃，及《樂昌市審計(jì)局對樂昌市農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦公室2017年云巖鎮(zhèn)國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)項(xiàng)目資金管理和使用情況審計(jì)的通知》（樂審?fù)╗2018]7號），我局派出審計(jì)組自2018年3月20日、5月16日至30日，對2017年樂昌市云巖鎮(zhèn)國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)項(xiàng)目的建設(shè)實(shí)施情況和資金的撥付、管理、使用情況進(jìn)行就地審計(jì)。審計(jì)的主要內(nèi)容是：2017年樂昌市云巖鎮(zhèn)國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)項(xiàng)目截止2018年2月末的執(zhí)行情況，資金撥付、管理、使用情況，項(xiàng)目建設(shè)實(shí)施情況等。樂昌市農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦公室（以下簡稱：農(nóng)綜辦）對其提供的與審計(jì)相關(guān)的會計(jì)資料、其他證明材料的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)。樂昌市審計(jì)局的責(zé)任是依法對其提供的會計(jì)資料及其他證明材料進(jìn)行審計(jì)并出具審計(jì)報(bào)告。
一、基本情況
（一） 項(xiàng)目的基本情況
2017年樂昌市云巖鎮(zhèn)國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)項(xiàng)目計(jì)劃建設(shè)規(guī)模：完成土地治理面積0.83萬畝，建成攔河壩7座，襯砌渠道43.60公里，渠系建筑物25座，擴(kuò)建加固小型蓄排水工程9座，修建干道8.21公里。項(xiàng)目計(jì)劃投資12,500,000元，其中：中央財(cái)政資金6,250,000元、省級財(cái)政資金6,250,000元。該項(xiàng)目由韶關(guān)市財(cái)政局（韶財(cái)農(nóng)綜[2017]16號）批復(fù),項(xiàng)目招標(biāo)由樂昌市發(fā)展和改革局核準(zhǔn)（樂發(fā)改函[2017]12號）。
（二）項(xiàng)目實(shí)施、完成情況
2017年樂昌市云巖鎮(zhèn)國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)項(xiàng)目由市農(nóng)綜辦組織實(shí)施。該項(xiàng)目于2017年6月進(jìn)行了招標(biāo)，由樂昌市市政建設(shè)工程有限公司中標(biāo)。該項(xiàng)目于2017年8月14日開工，2018年1月27日竣工,截止審計(jì)日該項(xiàng)目正在辦理驗(yàn)收，尚未出具竣工報(bào)告，尚未進(jìn)行結(jié)算審核。
（三）項(xiàng)目資金到位、使用、結(jié)余情況
2017年樂昌市云巖鎮(zhèn)國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)項(xiàng)目計(jì)劃總投資12,500,000元，其中：中央財(cái)政資金6,250,000元、省級財(cái)政資金6,250,000元。截止2018年2月末已全部到位。
2017年樂昌市云巖鎮(zhèn)國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)項(xiàng)目截止2018年2月末支出合計(jì)8,777,836元（該項(xiàng)目正在辦理驗(yàn)收，尚未出具竣工報(bào)告，尚未進(jìn)行結(jié)算審核）。
二、審計(jì)評價(jià)意見
審計(jì)結(jié)果表明：在資金籌措方面，財(cái)政資金能及時(shí)足額到位。在資金管理及使用方面，能按照《廣東省農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)財(cái)務(wù)管理實(shí)施細(xì)則》等要求，做到了“專門賬戶、專人管理、專帳核算”，并按項(xiàng)目投資計(jì)劃和工程預(yù)算進(jìn)度撥付資金；在項(xiàng)目管理方面，能實(shí)行項(xiàng)目招投標(biāo)制度，聘請專業(yè)監(jiān)理公司對工程建設(shè)進(jìn)行監(jiān)理等。
三、審計(jì)建議
項(xiàng)目竣工后農(nóng)綜辦應(yīng)督促第三方及時(shí)出具竣工報(bào)告，及時(shí)進(jìn)行結(jié)算審核工作。
樂昌市審計(jì)局
2018年6月8日
粵公網(wǎng)安備 44028102000034號
